Báo cáo tài chính (Financial Statements) đóng vai trò rất quan trọng trong phân tích cơ bản trong đầu tư chứng khoán, làm cầu nối để truyền tải thông tin về tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh, và dòng tiền của doanh nghiệp tới các cổ đông, ngân hàng cho vay, nhà đầu tư.
Nếu bạn từng đầu tư vào thị trường chứng khoán, có lẽ bạn đã nghe về báo cáo lợi nhuận hàng quý hàng năm của cổ phiếu rồi. Báo cáo tài chính (BCTC) gồm có 3 phần chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Và bảng thuyết minh BCTC để giải thích chi tiết hơn các thông tin số liệu từ 3 bảng chính.
Vậy làm cách nào để nhà đầu tư có thể hiểu thuật ngữ và các con số dữ liệu khô khan trong Báo cáo tài chính đó?
Chứng khoán Wiki xin giới thiệu 6 cuốn sách Báo cáo tài chính từ cơ bản đến nâng cao đến các bạn sinh viên đang theo học ngành tài chính và các nhà đầu tư mới bước chân vào thị trường chứng khoán, đặc biệt là các nhà đầu tư giá trị dài hạn.
{getToc} $title={Mục lục bài viết} $count={false}
6 cuốn sách Báo cáo tài chính hay nhất dành cho nhà đầu tư
Danh sách 6 cuốn sách Báo cáo tài chính nên đọc sau đây được sắp xếp theo thứ tự từ nhập môn cho đến nâng cao. Mỗi cuốn sách sẽ cung cấp cho nhà đầu tư các kiến thức về:
- Báo cáo tài chính là gì?
- Phân tích báo cáo tài chính như thế nào?
- Có mấy loại Báo cáo tài chính?
- Cách đọc hiểu và cách lập báo cáo tài chính từng bước như thế nào?
- Nhà đầu tư giá trị dài hạn sẽ đọc BCTC ra sao?
1. Accounting Made Simple
Accounting Made Simple của tác giả Mike Piper (CFA), đây là cuốn sách bán chạy xếp thứ 52 trên trang Amazon và nằm trong series Sách tài chính ngắn khoảng 100 trang. Đây là cuốn sách về rất dễ đọc dành cho nhà đầu tư không chuyên về ngành tài chính, tuy nó ngắn gọn nhưng cung cấp đầy đủ các kiến thức căn bản của Báo cáo tài chính như:
- Phương trình kế toán
- Nguyên tắc kế toán GAAP
- Cách đọc và lập báo cáo tài chính
- Các thuật ngữ kế toán như: hàng tồn kho, tài sản lưu động, doanh thu, lợi nhuận, nợ, vốn chủ sở hữu...
- Cách tính một số tỷ số tài chính cho nhà đầu tư
- Cách tính khấu hao và chi phí khấu hao
2. Financial Statements by Thomas Ittelson
Sách Financial Staments: A Step-by-Step to Understanding and Creating Financial Reports của tác giả giả Ittelson được dán nhãn Best Sellers trên trang Amazon và được Goodreads xếp vào hàng một trong những cuốn sách Báo cáo tài chính hay nhất.
“Cuối cùng, đã có một cuốn sổ tay giúp giải mã những bí ẩn trong các nguyên tắc kế toán.”—Margi Gandolfi, VP Marketing/Strategic Planning of New York Blood Center
Cuốn sách Hướng dẫn cách đọc hiểu và lập Báo cáo tài chính từng bước của Ittelson, trình bày rất rõ ràng và chi tiết về: bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và mối quan hệ giữa các bảng báo cáo này.
Cuốn sách này không chỉ dành cho các sinh viên đang học ngành kế toán, mà nó còn cần thiết cho nhà đầu tư chứng khoán, các nhà quản lý và các CEO doanh nghiệp. Càng đặc biệt hơn, cuốn Financial Statements của Ittelson không yêu cầu người đọc phải có kiến thức về kế toán.
Bạn có thể download ebook Financial Statements PDF miễn phí tại đây:
{getButton} $text={Download} $icon={download}
3. The Interpretation of Financial Statements
The Interpretation of Financial Statements của Benjamin Graham, tác giả được xem là cha đẻ của Đầu tư giá trị, đồng thời là thầy dạy học chứng khoán của huyền thoại đầu tư Warren Buffett.
Cuốn sách Interpretation of Financial Statements đã xuất bản từ rất lâu, các nguyên tắc kế toán cũ đã thay đổi nhưng cách Ben Graham đã hướng dẫn cách đọc Báo cáo tài chính vẫn còn nguyên giá trị cho các nhà đầu tư.
"Tất cả các nhà đầu tư, từ người mới bắt đầu đến những người kỳ cựu, đều nên được hưởng lợi từ việc sử dụng hướng dẫn này, như tôi đã từng."- trích từ Lời giới thiệu của Michael F. Price, chủ tịch Franklin Mutual Advisors
4. Warren Buffett and the Interpretation of Financial Statements
Cuốn sách Báo cáo tài chính dưới góc nhìn của Warren Buffett, được viết bởi hai tác giả Mary Buffett và David Clark, được xuất bản vào năm 2008. Cuốn này cũng được xếp hạng vào danh sách bán chạy trên trang Amazon.
Nhà đầu tư sẽ thu được kiến thức bổ ích sau:
- Cách Buffett sử dụng báo cáo tài chính để định giá một công ty
- Các chỉ số tài chính mà Buffett sử dụng để xác định công ty có lợi thế cạnh tranh bền vững—mà ông tin rằng sẽ tạo nên khoản đầu tư dài hạn tốt
- Những điều nên và không nên làm đã được Buffett kiểm chứng qua thời gian để giải thích báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán
5. Financial Intelligence
Cuốn sách Financial Intelligence của tác giả Karen Berman và Joe Knight được xếp lại Best Seller về Báo cáo tài chính trên trang Amazon.
Tạp chí Inc. gọi cuốn sách này là một trong những "hướng dẫn tốt nhất, rõ ràng nhất về các con số" trên thị trường. Các đọc giả trên Goodreads cũng nói rằng đây chính xác là "những gì tôi cần biết" và gọi cuốn sách này là "phải đọc" đối với những người ra quyết định không có chuyên môn về tài chính.
Kể từ khi phát hành vào năm 2006, Financial Intelligence đã trở thành lựa chọn yêu thích của các nhà quản lý và giám đốc điều hành, nó giúp họ hiểu không chỉ ý nghĩa thực sự của các con số trong Báo cáo tài chính mà còn giải thích lý do tại sao chúng quan trọng.
6. Financial Shenanigans, 4th Edition
Financial Shenanigans: How to Detect Accounting Gimmicks and Fraud in Financial Reports của tác giả Howard Schilit là cuốn sách giúp phát hiện những trò gian lận, những mánh khoé của ban quản trị công ty trong việc tạo ra các con số dữ liệu thiếu trung thực như phóng đại doanh thu và lợi nhuận ảo trong Báo cáo tài chính.
Financial Shenanigans, 4th edition là cuốn sách mà mọi nhà đầu tư chứng khoán mới hay đã lâu năm trên thị trường chứng khoán nên đọc kỹ.
